Практические рекомендации для налогоплательщиков в сфере документирования и бухгалтерского учета наличных денежных расчетов

Правовое регулирование операций с денежной наличностью в Республике Молдова с учетом последних изменений и дополнений. Основные требования к организации наличных денежных расчетов на предприятии.

Порядок осуществления кассовых операций лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью. Допускаемые случаи выдачи наличной иностранной валюты под отчет.

Лимит расчетов наличными денежными средствами. Доля поставок, осуществленных за наличный расчет, в составе критериев риска, присутствующих в деятельности налогоплательщиков, указывающих на необходимость проведения налоговой проверки.

Правомерность контроля за соблюдением кассовой дисциплины при расчетах наличными денежными средствами. Правила обеспечения сохранности денежных средств при ведении кассовых операций, хранении и транспортировке.

Типичные ошибки бухгалтерского учета и документального оформления расчетов наличными денежными средствами. Особенности некоторых наличных расчетов, в том числе не связанных с расчетами по продаже товаров, оказанием услуг, выполнением работ.

Денежные документы предприятия: порядок хранения в кассе и учета на счетах, выдачи, отчета ответственных лиц. Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств в предпринимательских целях.

Применение контрольно-кассовых машин при расчетах наличными и санкции за нарушение правил их использования. Правовые последствия результатов проведения контрольной закупки.

Практика привлечения виновных лиц к юридической ответственности в сфере наличных денежных расчетов. Новое в законодательстве в области противодействия незаконным финансовым операциям.