Практические рекомендации для налогоплательщиков в сфере документирования и бухгалтерского учета наличных денежных расчетов

Программа семинара

• Правовое регулирование операций с денежной наличностью в Республике Молдова с учетом последних изменений и дополнений. Основные требования к организации наличных денежных расчетов на предприятии.

• Порядок осуществления кассовых операций лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью. Допускаемые случаи выдачи наличной иностранной валюты под отчет.

• Лимит расчетов наличными денежными средствами. Доля поставок, осуществленных за наличный расчет, в составе критериев риска, присутствующих в деятельности налогоплательщиков, указывающих на необходимость проведения налоговой проверки.

• Правомерность контроля за соблюдением кассовой дисциплины при расчетах наличными денежными средствами. Правила обеспечения сохранности денежных средств при ведении кассовых операций, хранении и транспортировке.

• Типичные ошибки бухгалтерского учета и документального оформления расчетов наличными денежными средствами. Особенности некоторых наличных расчетов, в том числе не связанных с расчетами по продаже товаров, оказанием услуг, выполнением работ.

• Денежные документы предприятия: порядок хранения в кассе и учета на счетах, выдачи, отчета ответственных лиц. Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств в предпринимательских целях.

• Применение контрольно-кассовых машин при расчетах наличными и санкции за нарушение правил их использования. Правовые последствия результатов проведения контрольной закупки.

• Практика привлечения виновных лиц к юридической ответственности в сфере наличных денежных расчетов. Новое в законодательстве в области противодействия незаконным финансовым операциям.